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【代理记账】小规模纳税人普票税率错选为5%该怎么办?

时间:2022-06-30 16:16出处:代理记账阅读(23)

小规模纳税人,增值税普通发票税率为3%。若是错选为5%:

①应当在本月内未抄税前,在开票软件将错选税率为5%的发票进行作废,重新正确开具,将纸质的发票进行作废标识单独存放。如果是已经将发票给到客户,应当向客户收回错误的发票,进行存档备查。


②若是恰巧所开的增值税普通发票跨月,才发现选择的税率是错误的。那么,此时已经无法作废开发票,则需开票软件系统,开具此张发票对应的负数发票,进行冲销。重新开具正确税率3%发票。


③如果开具的税率为5%的发票已经跨季度,应当先完成申报,再进行红冲。因为税率错误的原因,如果在电子数据无法进行申报,则需手工填写申报表,到税务局窗口进行申报。


建议:每次进行开票时,应当认真检查所填写的信息,包括公司信息、货品名称信息、税率等等;或者是编辑好客户编码以及商品编码,进行正确保存,以便保证每次开票的正确性。

以上内容若您还有不明白的或者需要在深圳注册公司,请拨打:4008-617-099

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